Futur des impôts en 2025 : qui sera concerné par le paiement

En 2025, la fiscalité connaîtra une transformation majeure, bouleversant les modalités de paiement des impôts. Les réformes en préparation visent à élargir la base des contribuables tout en introduisant des mécanismes plus équitables. Les travailleurs indépendants, les entreprises de l’économie numérique et même certains acteurs du secteur informel devront s’adapter à ces nouvelles règles.

Les gouvernements cherchent à combler les déficits budgétaires et à financer des projets ambitieux, comme la transition écologique et la modernisation des infrastructures. Cette évolution pourrait aussi toucher les classes moyennes, dont la contribution fiscale pourrait être réévaluée pour mieux refléter leur capacité financière.

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Les nouvelles mesures fiscales pour les particuliers

La loi de finances 2025 introduit plusieurs mesures fiscales qui toucheront directement les particuliers. Le barème de l’impôt sur le revenu est revalorisé de 1,8 % pour compenser les effets de l’inflation sur l’imposition des ménages. Cette revalorisation vise à ajuster les seuils des tranches de revenu afin de ne pas pénaliser les contribuables dont les revenus augmentent au même rythme que l’inflation.

Le dispositif Coluche, qui permet des réductions d’impôt pour les dons aux associations d’aide aux personnes en difficulté, est maintenu et élargi. Les associations de lutte contre les violences faites aux femmes bénéficieront aussi de ce dispositif. Les dons familiaux d’argent destinés à l’acquisition d’un bien immobilier neuf ou en l’état futur d’achèvement utilisé comme résidence principale seront exonérés de droits de mutation.

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Prêt à taux zéro (PTZ) et chèque énergie

Le prêt à taux zéro est étendu à tous les logements neufs sur l’ensemble du territoire du 1er avril 2025 au 31 décembre 2027, facilitant ainsi l’accès à la propriété pour les primo-accédants. L’article 173 de la loi de finances précise les modalités du chèque énergie et les conditions d’attribution, géré par l’Agence de Services et de Paiement (ASP).

TVA et abonnements énergétiques

Deux mesures fiscales notables concernent la TVA sur les équipements et abonnements énergétiques. Le taux réduit de TVA sur l’achat et l’installation des chaudières à gaz est supprimé, tandis que la TVA sur les abonnements d’électricité et de gaz est augmentée à 20 %. Ces modifications visent à encourager les choix énergétiques plus durables et à réduire la dépendance aux énergies fossiles.

Les changements pour les entreprises et les collectivités

En 2025, les entreprises et les collectivités locales verront aussi des modifications fiscales notables. La fiscalité sur les plus-values réalisées lors de la revente d’un bien immobilier mis en location meublée non professionnelle (LMNP) sera rehaussée. Cette mesure vise à accroître les recettes fiscales tout en limitant la spéculation immobilière.

Le dispositif Loc’Avantages est reconduit jusqu’en 2027. Ce dispositif permet aux bailleurs de bénéficier d’une réduction d’impôt en contrepartie de loyers inférieurs aux prix du marché. Pour en bénéficier, une convention avec l’Agence nationale de l’habitat (Anah) est requise.

Les collectivités locales auront la possibilité d’augmenter de 0,5 point les droits de mutation à titre onéreux sur les achats immobiliers. Cette mesure leur permettra de renforcer leurs ressources financières pour financer des projets locaux.

• Rehaussement de la fiscalité sur les plus-values des LMNP
• Reconduction du dispositif Loc’Avantages jusqu’en 2027
• Possibilité pour les collectivités locales d’augmenter les droits de mutation

Les impacts sur les hauts revenus et les niches fiscales

En 2025, les hauts revenus seront particulièrement ciblés par les nouvelles mesures fiscales. La contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) imposera une imposition minimale de 20 % pour les ménages les plus aisés. Cette mesure vise à garantir une justice fiscale en assurant que les plus fortunés contribuent proportionnellement plus aux recettes de l’État.

Une autre mesure notable concerne l’écotaxe sur les véhicules polluants. Le barème du malus automobile sera progressivement réhaussé de 2025 à 2027. Cette décision a pour objectif de dissuader l’achat de véhicules à fortes émissions de CO2 et d’encourager les comportements plus respectueux de l’environnement.

La taxe de solidarité sur les billets d’avion (TSBA) sera aussi augmentée à partir du 1er mars 2025. Cette taxe, visant à financer des projets solidaires, impactera principalement les voyages internationaux. Voici quelques-uns des principaux changements à venir :

• Contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) : imposition minimale de 20 % pour les ménages aisés.
• Écotaxe sur les véhicules polluants : augmentation progressive du malus automobile de 2025 à 2027.
• Taxe de solidarité sur les billets d’avion (TSBA) : augmentation à partir du 1er mars 2025.

Ces mesures s’inscrivent dans un cadre global de réformes fiscales visant à optimiser les recettes publiques tout en promouvant des comportements plus responsables sur le plan environnemental et social. Les ménages aisés et les utilisateurs de services polluants devront ainsi contribuer davantage aux efforts de redressement et de transition écologique.